Что такое cash flow statement

Финансовый денежный поток (cash flow statement)
Стабильная работа компании возможна только при качественном контроле над перемещением финансов в рамках продукта, проекта или фирмы. Такое движение денег по счетам в международной практике называют cash flow statement, оно показывает, сколько реальных "живых" денег имеет предприятие, тогда как другие виды отчетности концентрируются на "бумажных" деньгах. Вы можете внедрить cash flow statement быстро и без проблем.

Что такое cash flow statement
финансыФинансовый аспект деятельности компании отслеживается ее менеджментом и собственниками, как в оперативном режиме, так и по данным периодических отчетов. Для этого пользуются тремя основными отчетами, которые составляются, как правило, ежемесячно, ежеквартально и ежегодно:

Баланс бухгалтерский (англ. Balance Sheet) указывает, каковы пассивы и активы фирмы на день составления данного аналитического отчета.
Отчет об убытках и прибылях (англ. Income Statement) представляет собой описание того, каким образом и почему менялась нераспределенная прибыль фирмы.
Отчет о перемещении денежных средств (англ. statement of cash flows, или ОДДС) носит также описательный характер, но свидетельствует о том, как и по какой причине, менялась величина денежных средств предприятия за период времени между датами стандартной отчетности.
Получить реальную картину о том, как движутся по счетам самые ликвидные активы, т.е. свободные деньги (резерв) можно именно из третьего обязательного документа, состоящего из 5 форм. Для собственника он особенно важен, поскольку в нем нет не денежных операций (обмен активами, начисление амортизации, опционное вознаграждение). Кроме того, на этот отчет не оказывают влияние разные методы учета, и нет возможности манипулировать размером прибыли.

Используя этот финансовый документ, инвестор может составить для себя представление о способности предприятия оплачивать свои счета, а также о возможностях генерировать деньги или их эквиваленты в результате своей работы. Иногда бывает, что прибыльная "на бумаге" фирма не в состоянии рассчитаться с кредиторами и ставится банкротом. Если же в кэш флоу стейтмент порядок, то такого не произойдет.

В данном отчете все поступления и затраты группируются в зависимости от их источников: денежный поток по финансовой деятельности, а также потоки по основной (операционной) и инвестиционной деятельности. Все они в комплексе составляют cash flow компании, от значения которого зависит ее сегодняшний день и перспективы дальнейшего развития. Остановимся на них подробнее.

Потоки денег от операционной (внутренней) деятельности – это финансы, непосредственно связанные с функционированием предприятия. Сюда включаются доходы от реализованной продукции и расходы на текущую деятельность фирмы (выплату зарплаты персоналу, закупку материалов и сырья, расчеты по энергоносителям, налоговые выплаты и др.).
Что такое cash flow statement

Сообщает pn.edu.pl

 

Новость из рубрики: Статьи

 

Поделиться новостью: Поделиться новостью в Facebook Поделиться новостью в Twittere Поделиться новостью в VK Поделиться новостью в Pinterest Поделиться новостью в Reddit

 
 

Как увеличить объем дискового пространства в планшете ASUS ROG Flow Z13 и заменить штатный SSD на новый 13:00, 13 Мар Как увеличить объем дискового пространства в планшете ASUS ROG Flow Z13 и заменить штатный SSD на новый? ASUS ROG Flow Z13 – это самый мощный игровой планшет в мире. Универсальное и компактное устройство укомплектовано мощным железом и возможностью некот...

Что такое стекловолокно 22:27, 15 Сен Что такое стекловолокно? Стекловолокно формируется из расплавленного и растянутого водного стекла. Нити тоньше волоса по отдельности вытягиваются из нагретого стекла: из микр...

Что такое OBD GPS-трекер 17:00, 18 Фев Что такое OBD GPS-трекер Это трекинговое устройство, которое работает через систему спутниковой навигации GPS и устанавливается в диагностический разъем автомобиля — on-board...

Что такое номер VIN 14:00, 24 Дек Что такое номер VIN? VIN означает идентификационный номер автомобиля. Это уникальный номер, который состоит из 17 символов, и используется для описания транспортного сред...

Что такое оболочка смартфона 02:00, 28 Мар Что такое оболочка смартфона? Большинство производителей используют в своих смартфонах фирменные оболочки, которые влияют на внешний вид устройств и их функционал. Рассказываем, ч...

Что такое платформа для управления GPS 22:00, 28 Фев Что такое платформа для управления GPS На протяжении столетий человечество делало попытки совершенствовать навигационные системы. Наши предки определяли точное направление по звездам. Сего...

Что такое Ютека и в чем его преимущества 18:00, 14 Окт Что такое «Ютека» и в чем его преимущества? «Ютека» - онлайн-проект, работающий по принципу маркетплейса, наподобие «Озон» или Wildberries. Но у «Ютеки» есть четкая направленность. Этот агрегат...

Что такое нумизматы и кто занимается их оценкой 21:46, 26 Дек Что такое нумизматы и кто занимается их оценкой? Нумизматы - это предметы коллекционирования. Они являются объектом интереса для любителей и людей, которые стремятся инвестировать в них. Оказывается...

03:00, 15 Дек Что такое прессотерапия и для чего она нужна? Большое влияние на организм человека оказывает лимфатическая система. От нее зависит транспортировка гормонов, формирование иммунитета, отведение нен...

13:00, 11 Мар Управляемая планирующая бомба — что это такое и на что она способна? Планирующие бомбы содержат характерные черты классических (гравитационных) авиационных бомб и крылатых ракет Что представляет собой крылатая ракета, ...

22:00, 19 Сен Что такое ОДКБ. Объясняем простыми словами ОДКБ (Организация Договора о коллективной безопасности) — региональная международная организация, созданная для защиты независимости, суверенитета и ...

09:49, 01 Дек Кредитная карта - что это такое и почему ее стоит иметь? Кредитная карта - это один из видов платежных карт. Данная платежная карта дает право на снятие наличных или позволяет подать платежное поручение чер...

17:00, 31 Авг Что такое Ватсап Веб и как им пользоваться на компьютерах Apple и iPad Ватсап является самым популярным мессенджером в мире. Именно через него отправляется огромное количество фотографий, видео, текстовых и голосовых соо...

14:00, 28 Июн Что такое имплозия и почему “Титаник” не взорвался как “Титан” Батискаф «Титан» был разрушен в результате имплозии Весь мир следил за судьбой батискафа “Титан”, который прогрузился к “Титанику” 18 июня ...

09:00, 16 Апр Что такое гипертония и почему она приводит к серьезным проблемам со здоровьем Гипертония, более известная как высокое кровяное давление, является распространенным заболеванием, которое часто остается незамеченным многими людьми...

02:00, 16 Ноя Что такое Книга в ухе? Это удобный сервис для iPhone с бесплатными аудиокнигами Кто-то предпочитает слушать музыку на Айфоне через различные стриминговые сервисы, ну а кому-то нравится наслаждаться аудиокнигами. В отличие от музы...

13:00, 03 Окт Что такое Римский статут и почему его не поддерживает Россия. Простыми словами Римский статут — международный договор, утверждающий в странах, его подписавших, юрисдикцию Международного уголовного суда (МУС, также иногда ошибочн...

18:00, 06 Фев «Джимни», что они с тобой сделали? Maruti Gypsy появится в 2021 — индийцы и такое покупают Выглядит, как нелепый тюнинг, но это — серийный внедорожник. Японский компактный внедорожник Suzuki Jimny за свою историю и несмотря на своё не...

09:00, 10 Фев Почему УАЗ на такое не способен: В сети вспомнили о проекте Taigah Cabrio на базе УАЗ «Хантер» Такой бы спорткар оценили бы многие в России. Ульяновский завод известен выпуском практичных и проходимых автомобилей, но не всегда такие машины могу...

13:00, 21 Авг Кошелева о чемпионате Европы: «Уверена, что Россия была бы с медалью. Очень жаль, что в такое яркое время нашу молодежь ограничивают» Чемпионка мира по волейболу сейчас выступает за итальянский клуб «Валлефолья». – К вам как капитану были вопросы со стороны команды после начала спец...

18:01, 14 Окт Сухой цементный раствор - Что такое сухой бетон? Хорошо известно, что бетонный раствор, при смешивании с водой в правильных пропорциях, является жидким материалом для строительных работ. Иногда, одн...